Es el conjunto de estrategias que buscan optimizar la gestión de los recursos financieros de una empresa. Es decir, permite planificar y controlar la liquidez, administrar y gestionar los saldos y mejorar el flujo monetario de la organización.
Este concepto se centra básicamente en todos los cobros y los pagos referentes al beneficio y a la obtención de capital ajeno, de manera que se reduzcan los riesgos y se proporcione un grade de liquidez y de endeudamiento óptimo.
Los objetivos fundamentales que se persiguen son asegurar la liquidez de la empresa y maximizar el resultado financiero.
